Le tableau des attributions fiscales des fonds de la série Classique 75/75 du PER IAG en date du 30 décembre 2022 est maintenant disponible.
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Deux sources de revenu et de gains/pertes en capital à considérer :
- Les fonds distincts doivent attribuer tous les revenus et les gains/pertes en capital à leurs détenteurs de parts chaque année, sur une base pondérée dans le temps.
- Les gains en capital imposables découlent habituellement des stratégies actives des gestionnaires de portefeuille, dont l'objectif est d'offrir le meilleur rendement total possible aux détenteurs du fonds. Cette source de revenu et de gains/pertes en capital est représentée dans le tableau ci-dessus Tableau des attributions au 30 décembre 2022.
- Lorsqu’un investisseur/porteurs de parts rachète des parts, il en résulte un gain ou une perte en capital.
Les attributions réalisées à des fins fiscales augmentent le prix de base rajusté (PBR) du porteur de parts, évitant ainsi la double imposition. Le nombre de parts reste le même et le PBR est calculé par iA Groupe financier.
Les gains en capital qui résultent des transactions effectuées par les gestionnaires de fonds ET les gains en capital qui résultent des retraits effectués par le client paraîtront sur le même feuillet fiscal (T3 au fédéral et Relevé 16 au Québec).
Pour plus d’information sur le traitement fiscal des revenus de fonds distincts, veuillez cliquer ici.
Vous pouvez également obtenir plus d’information auprès de vos équipes de ventes.
